Birkaç özel durum dışında, ev tadilatlarını gelir vergisinden hemen düşemezsiniz. Ancak daha sonra, yani evinizi sattığınızda, evinizdeki tadilatlardan vergi avantajı elde etmeniz mümkün olabilir.
Ev Tadilatı Nedir?
Vergi açısından ev tadilatı, evinizin değerini artıran herhangi bir şeydir. Sızdıran bir çatının onarılması gibi temel onarımlar uygun değildir. Ancak mevcut çatınızı farklı ve daha kaliteli bir çatıyla değiştirirseniz, bu muhtemelen evinizin değerini artıracak ve dolayısıyla ev tadilatı olarak değerlendirilecektir.
Genel Ev Tadilatlarının Vergi Avantajları
Genel amaçlı ev tadilatları vergi beyannamenizden düşülemez. Ancak, bu ev iyileştirmelerinin evinizin değerini artırma biçiminden yararlanırsınız. Evde yaptığınız her türlü iyileştirme, evdeki 'vergi matrahınıza' eklenir.
Vergi esası, bir şeye ne kadar yatırım yaptığınızı ifade eder ve daha sonra kazancınızı hesaplamak için kullanılır. Evinizi sattığınızda kazancınızı hesaplamak için evdeki vergi matrahınızı satış fiyatından çıkaracaksınız.
Kazanç vergiye tabidir, dolayısıyla ev tadilatları yoluyla vergi matrahınızı artırarak satış sırasında ödediğiniz vergi miktarını az altırsınız.
Tıbbi Ev İyileştirmeleri
Ev tadilatının amacı size, eşinize veya bakmakla yükümlü olduğunuz bir veya daha fazla kişiye tıbbi bakım sağlamaksa, tıbbi ev tadilatı olarak nitelendirilir. Tıbbi ev iyileştirmeleri yapıldıkları anda düşülebilir, ancak yalnızca evinizin değerini artırmadıkları sürece. IRS, evi sattığınızda değer artışından vergi avantajı elde edeceğinizi düşünüyor, bu yüzden size çifte kesinti anlamına gelecek bir miktar vermek istemiyorlar.
Artritiniz yuvarlak kolları idare etmenizi zorlaştırdığı için tüm kapı kollarınızı kaldıraç tarzı kollarla değiştirseydiniz, evinizin değerini etkilemeyeceği için muhtemelen tüm maliyeti düşebilirsiniz. Ancak tekerlekli sandalyeye mahkum olan eşinize asansör yaptırırsanız evinizin değeri ciddi oranda artacaktır. Yalnızca evinizin değerindeki değişiklik ile iyileştirmenin toplam maliyeti arasındaki farkı düşebilirsiniz.
Tıbbi ev iyileştirmeleriyle ilgili diğer aksaklık, tüm tıbbi kesintiler gibi, bunları yalnızca dönüşte kesintileri ayrıntılı olarak belirtmeyi seçerseniz alabilmenizdir. Daha da kötüsü, %10 oranında düzeltilmiş brüt gelire (AGI tabanı) tabidirler. Bu, o yıl için düzeltilmiş brüt gelirinizin %10'unu tıbbi kesintilerinizin toplamından çıkarmanız ve ardından yalnızca geri kalanı vergi beyannamenizde kesinti olarak talep etmeniz gerektiği anlamına gelir.
Enerji Verimli Ev İyileştirmeleri
Evinizin enerji verimliliğini artıran ev iyileştirmelerini hariç tutamazsınız, ancak daha da iyi bir şey yapabilirsiniz: vergi kredisi alın. Vergi yükümlülüğünü hesaplamak için krediler o yıla ilişkin vergi yükümlülüğünüzden düşülürken, kesintiler vergiye tabi gelirinizden düşülür. Böylece krediler, vergilerinizde kesintilerden çok daha fazla tasarruf etmenizi sağlayabilir.
Konut Enerji Verimli Mülk Kredisi, güneş enerjili sıcak su ısıtıcıları, güneş enerjisiyle elektrik üreten ekipmanlar ve diğer nitelikli alternatif enerji ekipmanlarının maliyetinin %30'u oranında vergi kredisi talep etmenize olanak sağlar. Güneş enerjisi tipi ekipman kredisi en az 2021 yılına kadar uzatıldı. Ne yazık ki diğer enerji vergisi kredilerinin süresi artık doldu.
Ev Ofisi İyileştirmeleri
Ev ofis indirimine uygun bir ev ofisiniz varsa, ev ofisinizde yaptığınız iyileştirmelerin maliyetini iş gideri olarak düşebilirsiniz. Evinizin tamamını etkileyen ev iyileştirmeleri, ev ofisinizin büyüklüğüne bağlı olarak kısmen işletme gideri olarak düşülebilir. Örneğin:
- Boş yatak odanızı yalnızca ev ofisi olarak kullanıyorsanız ve müşterilerin doğrudan ofisinize girebilmesi için bir dış kapı taktırdıysanız, yeni kapının maliyetinin %100'ünü düşebilirsiniz.
- Evin genelinde laminat parkenizi parke döşemeyle değiştirdiyseniz ve ev ofisiniz evin toplam metrekaresinin %25'ini kaplıyorsa, yeni parke maliyetinin %25'ini düşebilirsiniz.
Maliyetin tamamını tek seferde düşemeyebileceğinizi unutmayın. Sermaye iyileştirmeleri, yani bir yıldan uzun süren faydaları olan iyileştirmeler genellikle amortismana tabi tutulur ve kesinti birkaç yıla bölünür.
Ev Tadilat Kredisi Faizi
Ev tadilatı kredisi alırsanız veya ev tadilatı için konut kredisi limiti (HELOC) kullanırsanız, kredinin veya kredi limitinin faizi düşülebilir. Faiz indirimine hak kazanmak için krediden veya HELOC'tan elde edilen paranın yalnızca ev onarımlarına değil, ev iyileştirmelerine de harcanması gerektiğini unutmayın. Kredideki puanlar ve diğer kapanış ücretleri de düşülebilir.
Ev Tadilatı Kesintilerinizi Talep Etme
Yukarıda listelenen özel durumlardan birine uygunsanız, vergi beyannamenizde kesintilerinizi talep etmeniz gerekir. Tıbbi ev iyileştirmeleri ayrıntılı bir gider olarak düşülür, bu nedenle faydalanmak için standart kesintiyi talep etmek yerine kesintileri ayrıntılı olarak belirtmeniz gerekir. Ayrıntılı kesintiler Form 1040'ın A Çizelgesinde yer alır. İlgili ev iyileştirmeleri de dahil olmak üzere ev ofisi kesintisi Form 8829'da devam eder. Tıbbi ev iyileştirmeleri gibi, ev geliştirme kredisine veya HELOC'a olan faiz de ayrıntılı bir kesintidir, ancak ne mutlu ki bu özel kesinti AGI zeminine tabi değildir.
